Консультация аудиторов

Вы должны просто вернуть деньги за возвращенный товар и погасить свой долг перед покупателем.

Добрый день.
Покупатель, являющийся плательщиком НДС, выставит вам счет-фактуру на возвращаемый товар.
Полученный счет-фактуру вы регистрируете в книге покупок и применяете налоговый вычет (п.5 ст.171 НК РФ).
Если ваш покупатель не является плательщиком НДС (например, на УСН или ЕНВД), то вы вносите исправления в свой ранее выставленный счет-фактуру. После этого исправленный счет-фактуру вам следует зарегистрировать в книге покупок на сумму возвращаемого товара.
Кроме того, почитайте ответ на вопрос № 8592.

Если дом, который был у вас в собственности, вы продали в 2009 году (или ранее), то доход по ставке 13% возникает (но при этом полагаются и налоговые вычеты на продажу).
С 1 января 2010 года, как я уже говорил, доходы от продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности более трех лет, не облагаются налогом на доходы физического лица (п.17.1 ст.217 НК РФ). Поэтому если дом был продан в 2010 году, то налога по ставке 13% у вас не было.

Здравствуйте.
В учетной политике следует приводить положения, которые закрепляют определенные варианты учета, которые предлагает Налоговый кодекс. Подправлять Кодекс положениями, которые идут вразрез с установленными, нельзя.
В отношении учета расходов по материалам в 2008 году действовало положение, согласно которому материальные расходы учитывались в момент их оплаты. При этом расходы по приобретению сырья и материалов учитывались в составе расходов по мере списания данного сырья и материалов в производство.
И никаких других вариантов.
С 01.01.2009 организации, применяющие УСН, могли учитывать в расходах стоимость материалов после их оплаты. Обязательного списания в производство не требовалось.
Следовательно, если вы не списали в 2008 году в производство материалы, то учесть их стоимость в расходах при налогообложении вы могли только в 2009 году.
Так как вы занизили в 2008 году налог, то вам необходимо подать уточненную декларацию за отчетные (налоговый) период 2008 года.

Здравствуйте.
Обязанность предъявлять налог при получении аванса Налоговый кодекс возлагает на налогоплательщиков (абз.2 п.1 ст.168 НК РФ), к коим упрощенцы не относятся. Если бы вы выставили такой счет-фактуру, то у покупателя могли бы возникнуть сложности по вычетам этого авансового налога.
Да и с вычетами налога у покупателя по отгрузочному счету-фактуре упрощенца не все так гладко (см. Письма Минфина России от 01.04.2008 N 03-07-11/126, от 24.10.2007 N 03-07-11/516, ФНС России от 06.05.2008 N 03-1-03/1925).

Добрый день.
В бухгалтерском учете можно отразить следующие операции:
Дебет 02 Кредит 01
Дебет 91-2 Кредит 01
Дебет 19 Кредит 68 – восстановлен НДС по ОС;
Дебет 91-2 Кредит 19
В целях налогообложения прибыли расходы по безвозмездной передачи имущества не учитываются в целях налогообложения (п.16 ст.270 НК РФ).
Однако прежде чем дарить имущество, следует ознакомиться с положениями гражданского законодательства. Согласно ст.575 ГК РФ не допускается дарение, за исключением обычных подарков, стоимость которых не превышает трех тысяч рублей:
- в отношениях между коммерческими организациями.
Аналогичная позиция отражена в п. 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 21.12.2005 N 104. Соответственно, передачу могут вообще признать недействительной сделкой и аннулировать ее результаты.